İşletme sermayesi; bir işletmenin günlük faaliyetlerini sürdürebilmesi için ihtiyaç duyduğu kaynağı ifade eder. Kasadaki nakit, alacaklar ve stoklardan oluşan dönen varlıklarınızdan kısa vadeli borçlarınızı düştüğünüzde elde ettiğiniz tutar, net işletme sermayenizdir.
Uygulamada en sık gördüğümüz yanılgı şudur: kâğıt üzerinde kârlı görünen bir işletme, tahsilat vadeleri uzadığında veya stok devri yavaşladığında nakit sıkışıklığına düşer. Kâr bir muhasebe kavramıdır; faturaları ödeyen ise nakittir.
Sağlıklı işletme sermayesi için
- Alacak vadelerinizi borç vadelerinizden kısa tutmaya çalışın
- Stok devir hızınızı düzenli takip edin
- Tahsilat performansınızı aylık olarak ölçün
- Büyüme dönemlerinde artan sermaye ihtiyacını önceden planlayın
Mali tablolarınızı yalnızca vergi beyanı için değil, işletmenizin nabzını tutmak için de kullanın. Düzenli bir finansal analiz, sorunları büyümeden görmenizi sağlar.
Bu yazı genel bilgilendirme amaçlıdır; işletmenize özel durumlar için mutlaka mali müşavirinize danışın.
Tüm Yazılara Dön